生命保険の暦年贈与で相続税を賢く節税する方法2024
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FOIRE AUX QUESTIONS
生命保険の暦年贈与に関するよくある質問
生命保険を使った暦年贈与の最大のメリットは?
生命保険を活用した暦年贈与の最大のメリットは、贈与税の非課税枠(年間110万円)を利用できる上に、保険金受取時に相続税の非課税枠(500万円×法定相続人数)も適用可能な点です。二重の節税効果が期待できます。
2024年の贈与税改正で暦年贈与はどう変わりましたか?
2024年から、贈与税の「3年ルール」が「7年ルール」に変更されました。生前贈与した財産が相続開始前7年以内の場合、相続税の対象となります。ただし生命保険の暦年贈与は、適切に行えばこの対象外となる場合があります。
生命保険の暦年贈与でよくある失敗事例は?
よくある失敗として、①受取人を贈与者本人に設定している、②保険料の支払いを贈与者が続けている、③贈与契約書を作成していない、などが挙げられます。これらの場合、税務署から贈与と認められないリスクがあります。