投資信託の相続税評価とNISA口座の相続対策
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FOIRE AUX QUESTIONS
投資信託の相続税に関するよくある質問
投資信託の相続税評価はどのように行われるのですか?
投資信託の相続税評価は、相続発生時の基準価額(時価)で評価されます。NISA口座の場合でも、相続時には非課税枠の適用はなく、時価で評価されます。
NISA口座の投資信託を相続した場合、税金はどうなりますか?
NISA口座の投資信託を相続した場合、相続税の対象となります。ただし、相続人が引き続き運用する場合でも、非課税枠は継承されないため、売却時の利益には課税されます。
投資信託の相続税対策として有効な方法はありますか?
相続税対策としては、生前贈与を活用する方法があります。ただし、贈与税の基礎控除(年間110万円)を超える場合には贈与税がかかるため、計画的に行う必要があります。