株の税金と確定申告|初心者が知るべき基本と節税ポイント
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FOIRE AUX QUESTIONS
株の税金と確定申告に関するよくある質問
株式投資で得た利益にはどんな税金がかかりますか?
株式投資で得た利益には主に2種類の税金がかかります。配当金に対しては配当所得として20.315%(所得税15.315%+住民税5%)の税率が適用されます。また、売却益に対しては譲渡所得として同じく20.315%の税率がかかります。ただし、特定口座(源泉徴収あり)を利用している場合は、これらの税金が自動的に徴収されるため、確定申告が不要になる場合があります。
確定申告が必要な場合と不要な場合の違いは?
確定申告が必要かどうかは主に口座の種類によって決まります。特定口座(源泉徴収あり)を利用している場合、原則として確定申告は不要です。しかし、医療費控除やふるさと納税などの他の控除を受けたい場合、または年間の損失を翌年以降に繰り越したい場合は確定申告が必要になります。一般口座や特定口座(源泉徴収なし)を利用している場合は、利益が20万円を超えると確定申告が必要です。
株の損失を確定申告で活用する方法は?
株式投資で損失が出た場合、確定申告をすることでその損失を3年間繰り越すことができます。この繰越損失は、将来の株式投資で得た利益と相殺することが可能です。ただし、損失を繰り越すためには必ず確定申告が必要です。また、損失と配当金を相殺することはできませんので注意が必要です。損失を有効に活用するためには、きちんと取引記録を保管し、正確に申告することが大切です。